
Ratios financieros de
capital de trabajo y de gestión

¿Qué son los ratios financieros de capital de trabajo y de gestión?

Ciclo del efectivo
En la mayoría de las ocasiones operar una empresa implica monitorear el ciclo de efectivo. Es decir, una empresa usualmente (1) toma deudas a través de sus cuentas de proveedores, las somete a procesamiento en los diferentes estadios del inventario ((2) materia prima, (3) en proceso, (4) terminado), lo vende convirtiéndolo en (5) cuentas por cobrar, (6) recaudando el pago y finalmente pagando al proveedor.
Este proceso puede ser muy acotado si se trata de empresas de servicios o altamente integradas en una cadena de valor, o puede ser extenso y complejo en empresas con subprocesos en diferentes regiones del planeta. Dependiendo de la extensión del ciclo de efectivo y la gestión de este dependerá la cantidad de capital de trabajo que necesite la empresa.


Ratios de descriptivos del capital de trabajo

Ratio capital de trabajo al activo
Guías financieras

Ratio capital de trabajo neto al pasivo corriente
Guías financieras

Días promedio de capital de trabajo
Guías financieras

Ratios descriptivos del ciclo del efectivo

Días promedio de cobro (DSO)
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Días promedio de inventarios (DIO)
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Días promedio de pago (DPO)
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Ciclo de conversión del efectivo (CCC)
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